Система внутреннего контроля и аудита

Созданная в Компании система внутреннего контроля ориентирована на выявление и оценку рисков, разработку рекомендаций по снижению их негативного влияния на деятельность Компании; внедрение и совершенствование процедур внутреннего контроля.

Эта деятельность входит в сферу ответственности руководителей функциональных направлений Компании, директоров входящих в нее организаций. Важным элементом системы внутреннего контроля являются независимая оценка эффективности процедур внутреннего контроля и разработка рекомендаций по совершенствованию системы внутреннего контроля. Эта деятельность входит в сферу ответственности внутреннего аудита.

Корпоративная система управления рисками постоянно находится в центре внимания Совета директоров, усилия которого направлены на то, чтобы эта система соответствовала лучшим мировым практикам и эффективно функционировала.

Внутренний контроль и аудит рассматриваются Советом директоров Металлоинвеста как важнейший механизм обеспечения устойчивого развития Компании. Достижению этой цели способствует опыт Председателя Комитета по аудиту Галины Аглямовой и квалификация директора Департамента внутреннего аудита УК «Металлоинвест» Владимира Мануилова, обладающего международным сертификатом CIA (Certified Internal Auditor).

Структура системы внутреннего аудита охватывает все уровни управления и состоит из Комитета по аудиту Совета директоров УК «Металлоинвест», Департамента внутреннего аудита УК «Металлоинвест» и служб внутреннего аудита управляемых обществ.

Структура установлена Положением о внутреннем аудите и обеспечивает реализацию принципа независимости и объективности (руководителем Комитета по аудиту Совета директоров назначается независимый директор). Функционально службы внутреннего аудита управляемых обществ подчиняются директору Департамента внутреннего аудита, который, в свою очередь, подчиняется Комитету по аудиту.

Корпоративная система управления рисками постоянно находится в центре внимания Совета директоров, усилия которого направлены на то, чтобы эта система соответствовала лучшим мировым практикам и эффективно функционировала.

Руководители управляемых обществ и структурных подразделений отвечают за эффективную организацию процессов контроля, управления рисками и корпоративного управления в возглавляемых подразделениях. Надзор за деятельностью в этой сфере осуществляется соответствующими службами внутреннего аудита.

Оценка указанных процессов проводится с точки зрения обеспечения ими:

• эффективности финансово-хозяйственной деятельности Компании;
• сохранности активов Компании от неправомерных действий как сотрудников, так и третьих лиц;
• соответствия деятельности внутренним регламентирующим документам, законодательству и договорным обязательствам Компании;
• адекватности отражения финансово-хозяйственной деятельности Компании в управленческой и финансовой отчетности.

Описание выявленных существенных рисков и соответствующие предложения по снижению их негативного воздействия представляются на различные уровни управления в соответствии с утвержденной системой отчетности.

По результатам оценки разрабатываются рекомендации по совершенствованию указанных процессов и проводится мониторинг исполнения рекомендаций. Для определения приоритетных направлений аудиторских проверок используется риск-ориентированный подход.